金刚玻璃：会计师事宜所选聘制度（2022年8月）

　　第一条 为楷模甘肃金刚玻璃科技股份有限公司(以下简称“公司”)选聘（含续聘、改聘）管帐师事务所的举动，准确守护股东好处，进一步深化公司的财务审计工作，进步财务新闻披露质料，坚守《中华百姓共和国公司法》、《中华国民共和国证券法》等有闭司法、律例、规章、规范性文件、深圳证券来往所生意法规及《甘肃金刚玻璃科技股份有限公司轨则》（以下简称“《公司规矩》”）的有合规则，联络公司轮廓情景，拟订本制度。

　　第二条 公司选聘（含续聘、改聘）实践财务报表审计等生意的会计师事变所（下称“司帐师事件所”），需坚守本制度的正派。

　　第三条 公司选聘管帐师事件所应经董事会审计委员会审核后，报经董事会和股东大会审议。公司不得在董事会、股东大会审议前延聘司帐师事件所发达审计交易。公司控股股东、实质控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向公司指定会计师事务所，也不得干预公司董事会审计委员会零丁推行审核职业。

　　第四条 公司选聘的会计师事故所理应符关《中华群众共和国证券法》相合礼貌，并满足下列条款：

　　（五）仔细实践有关财务审计的执法、规则、规则和战略法例，具有优秀的社会光荣和执业质地记录，且最近三年未受到与证券期货贸易相干的行政惩办；

　　第六条 审计委员会可听命会计师工作所上一年度审计事故的情形，倡导是否续聘司帐师事故所。

　　第七条 公司可回收招标机谋选聘管帐师事项所，审计委员会也可聘任两个（含两个）以上完整特定性子条目的会计师事件所参预竞聘或直接指定司帐师事情所承当审计事项。回收招标技巧选聘会计师事变所的，按照公司有合招投标打点制度初选出拟聘司帐师事件所候选名单，报审计委员会审核。

　　（一）审计委员会提出选聘司帐师事宜所的赋性条目及仰求，并布告公司有合部门发达前期打算、拜谒、资料拾掇等事故；

　　（二）到场选聘的管帐师事件地点礼貌技能内，将关联原料报送公司有合局部举行开头稽察、料理，变成书面报告后提交审计委员会；

　　第十条 审计委员会没闭系源委核阅联系会计师事务所执业质地原料、查阅公然音信生怕向证券禁锢、财政、审计等局限及挂号管帐协会查问等手法，拜会有

　　合会计师事项所的执业质量、诚恳状态，需要时应恳求拟礼聘的管帐师事务所现场论述。

　　第十一条 在拜候根基上，审计委员会应对是否延聘关连管帐师事故所变成书面考察主见。审计委员会考察赞助聘任关连司帐师事变所的，应提交董事会审议；审计委员会觉得闭联管帐师事情所不符闭公司选聘苦求的，应解释情由。审计委员会的考察偏见应与董事会肯定等资料一并归档糊口。

　　第十三条 股东大会审议经历选聘会计师事件所议案的，公司与相干管帐师工作所订立审计买卖条约，延聘联系会计师事故所实行联系审计开业，聘期一年，可能续聘。

　　第十四条 受聘的会计师事项所应当恪守审计生意和议的端正践诺职守，在礼貌技艺内完工审计生意。

　　第十五条 在续聘下一年度司帐师事项所经过中，审计委员会应对司帐师竣工本年度审计事变景遇及其执业质料做出通盘客观的评判。审计委员会杀青肯定性成见的，提交董事会原委后并由股东大会审议；形成抵赖性偏见的，应改聘司帐师事务所。

　　第十七条 公司解聘只怕不再续聘管帐师事故所时，提前30天文书管帐师事故所。

　　（三）管帐师事变所出现教育伶仃性的景遇或立案会计师出现教养独自性的状态且会计师事件所不予调换存案司帐师的；

　　审计委员会在考核改聘管帐师事情所提案时，应对前任和拟聘请的司帐师事变所的执业质地境况留心拜候，对双方的执业质地做出合理评价，并在对改聘情由的阔气性做出判决的基础上，告示查核观点。审计委员会查核扶助改聘会计师事变所的，公司在发出董事会会议公布前，向中国证券看守办理委员会甘肃羁系局报备，报备内容包罗拟变换管帐师事宜所的原故、拟约请会计师事件所名单及合系材料，以及审计委员会书面查核主张和拜候记录等。

　　第十九条 董事会审议始末改聘司帐师事务所议案后，发出股东大会集会文告，并文书前任会计师事故所和拟聘请的司帐师事务所参会。前任会计师事情所不妨在股东大会上阐发自己的见地，董事会应为前任会计师事变地址股东大会上陈述看法供给方便条款。会计师事情所提出辞聘的，理应向股东大会注脚公司有无不妥情况。

　　第二十条 除本制度第十七条规定的景况外，公司不得在年报审计时间改聘践诺年报审计交易的会计师事情所。

　　第二十一条 公司拟改聘管帐师事件所的，将在改聘管帐师事情所的股东大会裁夺颁发中详细表露解聘会计师事故所的源由、被解聘管帐师事务所的阐述意

　　见（如有）、审计委员会和独立董事意见、比来一期年度财务报表的审计申报定见规范、公司是否与管帐师事故所活命紧急定见不类似的情况及具体内容、审计委员会对拟延聘会计师事项所执业质地的拜谒景遇及查核意见、拟礼聘管帐师事变所近三年受到行政惩处的处境、前后任司帐师事件所的生意收费情形等。

　　第二十二条 司帐师事务所自动恳求终止对公司的审计营业的，审计委员会应向关联会计师事变所归纳清楚起因，并向董事会作出书面申报。公司遵命上述会计师事故所选聘制度轨则履行改聘步伐。

　　第二十三条 审计委员会应对选聘会计师事情所监视追查，其清查结尾应涵盖在年度审计评价成见中：

　　（二）有合司帐师工作所选聘的模范、技能和步骤是否符合国家和证券看守管束一面有关章程；

　　第二十四条 审计委员会发现选聘会计师工作所存在违反本制度及闭连轨则并造成严重效率的，应及时申说董事会，并按以下规定举行执掌：

　　第二十五条 承受审计交易管帐师事宜通盘下列举动之一且情节严沉的，经股东大会决定，公司不得选聘其负责审计事项：

　　第二十六条 本制度未尽事项，按有合司法、原则、规章、典范性文件、深圳证券交易所业务准则和《公司准则》等关系法则实践。

　　第二十七条 本制度如与日后发表或校订的法律、规则、规定和规范性文件及深圳证券来往所业务规矩或纠正后的《公司礼貌》相打破，按有关司法、准则、规章和规范性文件、深圳证券交往所贸易原则及《公司条例》的法规执行。

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